Excel-модель поможет покупателю выбрать: отсрочка или скидка

В чем польза: модель поможет быстро и точно оценить, какой способ расчетов принесет большую выгоду компании.

Чаще всего поставщики предлагают дебиторам скидку за оплату товара по факту поставки. Размер такой скидки — предмет торга. Финансовый директор должен быстро и точно определить, какую скидку можно смело требовать у поставщика.

Если свободных и кредитных средств для оплаты у компании нет, перед финансовым директором встает выбор: отказаться от скидки и воспользоваться отсрочкой платежа или использовать факторинг. Чтобы принять решение, нужно определить, какой способ расчетов с поставщиком принесет компании большую выгоду.

Внесите исходные данные в модель

Мы предлагаем Excel-модель калькулятора, которая поможет вам рассчитать, какую максимальную скидку покупатель может запросить у поставщика при неизменной отсрочке.

Модель также вычислит, на какой срок покупатель сможет увеличить отсрочку платежа без роста итоговой стоимости закупки, включая расходы на финансирование кредиторской задолженности. Чтобы найти выгодный для компании вариант расчетов, внесите готовую модель в ячейки:

D2 — текущую сумму расходов в рублях на закупку партии товара в месяц;

D3 — актуальную продолжительность отсрочки от поставщика в днях;

D4 — ставку финансирования по программе факторинга в процентах годовых для покупателя;

D5 — предполагаемую ставку привлечения заемных средств в процентах годовых для поставщика.

Расчет будет точнее, если в исходных данных укажете эффективную, а не номинальную ставку на заемное финансирование.

Оцените максимальный размер скидки поставщика при оплате по факту поставки

Поставщик предлагает вам текущую цену с учетом отсрочки, следовательно, в нее он включил компенсацию стоимости привлечения оборотных средств. Если откажетесь от отсрочки платежа и оплатите закупку по факту поставки, можете требовать скидку.

Чтобы выяснить максимальный размер скидки, которую можно получить от поставщика, оцените, сколько он сэкономит, если не будет привлекать финансирование для отсрочки. Для этого умножьте сумму закупки на средне­дневную кредитную ставку поставщика и на количество дней отсрочки. В модели этот расчет представлен в ячейке H5.

Пример: расчет возможной скидки ООО «Бета» для ООО «Альфа» при оплате по факту поставки

Ежемесячная сумма закупок «Альфы» у «Беты» составляет 100 млн руб. Поставщик предоставляет отсрочку платежа в 60 дней. Фактор готов по комплексной программе финансирования предоставить «Альфе» аналогичную отсрочку по ставке 9 процентов годовых. При этом поставщик привлекает оборотные средства по ставке 14 процентов годовых.

Расходы «Беты» на финансирование отсрочки составляют 2,3 млн руб. (100 000 000 руб.   (14% : 365 дн.)  60 дн.). Эту сумму поставщик сэкономит, если «Альфа» использует факторинг и деньги «Бета» получит по факту поставки. Значит, разумно потребовать у поставщика аналогичную скидку. В процентном выражении скидка поставщика составит 2,3 процента (2 300 000 руб. : 100 000 000 руб.  100% ).

Рассчитайте максимально возможную отсрочку при факторинге

Альтернатива скидке — больший срок отсрочки. В таком случае вы отказываетесь от льготной цены, но при этом благодаря факторингу расширяете период отсрочки по сравнению с текущими условиями поставщика.

Если знаете расходы поставщика на финансирование, сможете рассчитать и максимальную отсрочку. Для этого его текущие расходы разделите на произведение суммы закупки и стоимости финансирования для дебитора по программе факторинга в день. В модели максимальная отсрочка рассчитывается в ячейке H7.

Пример: расчет максимальной отсрочки для «Альфы» при покупке без скидки

Если «Альфа» откажется от скидки, то, используя факторинг, сможет получить отсрочку платежа до 93 дней без роста расходов на закупку (2 300 000 руб. : (9% : 365 дн.)   100 000 000 руб.).

Оцените эффект от факторинга и выберите самое выгодное решение

Чтобы принять решение, сравните эффект от каждого из альтернативных вариантов с текущими условиями поставщика. В зависимости от потребностей компании сократите затраты на закупку при неизменной отсрочке платежа либо увеличьте отсрочку платежа без роста расходов на закупку.

Экономия от скидки. Чтобы рассчитать, сколько сможете сэкономить, вычтите из расходов на закупку по условиям поставщика расходы с учетом вознаграждения фактору и скидки. В модели экономия средств рассчитывается в ячейке H2.

Пример: расчет экономии «Альфы» при факторинге.

Для «Альфы» вознаграждение фактору составит 1 480 000 руб., расходы «Альфы» на закупку вместо 100 млн руб. составят 99,2 млн руб. (100 000 000 — 2 300 000 + 1 480 000).

Сумма возможной экономии от факто­рин­га соста­вит 800 000 руб. (100 млн руб. — 99,2 млн руб.).

Дополнительная отсрочка. Сравните, сколько дополнительных дней отсрочки по сравнению с условиями поставщика сможете получить при покупке по той же стоимости, если откажетесь от скидки. Для этого из максимально возможной отсрочки при факторинге вычтите отсрочку постав­щика. В модели дополнительная отсрочка отображается в ячейке H2 как разница между значениями ячеек H7 и D3.

Пример: расчет дополнительной отсрочки для «Альфы» при факторинге.

Поставщик предлагает отсрочку в 60 дней, факторинг позволяет расширить ее до 93 дней. Значит, «Альфа» откажется от скидки, сможет при прежней сумме закупки увеличить отсрочку на 33 дня.

При выборе ориентируйтесь на текущее положение компании. Если закупаете материалы для производства и хотите повысить рентабельность, выбирайте скидку. Если же не уверены в платежеспособности компании на дату оплаты и опасаетесь кассовых разрывов, используйте дополнительную отсрочку.

Получите Excel калькулятор скидки-отсрочки на Ваш электронный адрес

""
1
Ваше имя
Previous
Next

Comments are closed.